Контокоррентный кредит (КК) (от лат. конто — счет, коррент — текущий) — кредитование по текущему счету. Вид кредита, предоставляемого заемщику для проведения платежей при отсутствии средств на его расчетном или текущем счете. Выдается по текущим потребностям в оборотных средствах и является возобновляемым. Необходимость в КК возникает при разрыве движения финансовых потоков заемщика во времени между поступлением средств на счет из выручки от реализации продукции и платежами за поставленные товары и услуги, с налоговыми органами, органами социального страхования и т.д.
Кредитор — КБ, заемщики — юридические и физические лица, которые берут кредит для оплаты купленных товаров и услуг, оплаты коммунальных платежей и других расчетов.
Кредит предоставляется по контокоррентному счету, который состоит из двух счетов: расчетного и ссудного. По дебету — сумма кредита, полученная в результате кассовых разрывов у клиента, списание средств, выдача наличных денег. По кредиту — погашенная задолженность и процент по ней, поступления средств на счет от партнеров клиента, внесение наличных денег.
При КК банк предъявляет жесткие требования к заемщику: стабильные финансовые показатели (по I классу кредитоспособности); устойчивая чистая прибыль или доход; хорошее положение на рынке в течение нескольких лет; наличие постоянных партнеров.
Особенности КК:
1) перед заключением договора банк проводит анализ кредитоспособности. Потом ссуды предоставляются без дополнительных документов о финансовом состоянии;
2) максимальный размер задолженности устанавливается для каждого клиента дифференцированно. Лимит задолженности определяется как разница между средней потребностью в оборотных средствах и собственными оборотными средствами;
3) банк резервирует часть средств для предоставления кредита по первому требованию;
4) устанавливается предельно допустимый срок погашения задолженности (обычно длительный);
5) отсутствует материальное обеспечение кредита;
6) существуют два вида процента;
а) депозитный — при наличии средств на расчетном счете;
б) ссудный — исчисляется из дневного остатка ссудной задолженности в соответствии с расчетной процентной ставкой по контокорренту.