81. Кредитный портфель банка

Кредитный портфель банка. Принципы его формирования и оценка качества.
Кредитный портфель (КП) — это совокупность ссуд, выданных физическим и юридическим лицам.
Рациональный КП — это такое формирование и распределение кредитных ресурсов, при котором:
1) выданные ссуды соответствуют имеющимся кредитным ресурсам по срокам и суммам;
2) уровень доходности кредитных операций максимально возможен в данных экономических условиях;
3) степень риска по кредитным операциям не превышает допустимого уровня.
Этапы формирования КП:
1-й этап. Анализ факторов, воздействующих на спрос и предложение кредитов.
2-й этап. Оценка кредитного потенциала банка. Кредитный потенциал оценивается, с одной стороны, совокупностью денежных средств, которыми располагают кредитные учреждения, а с другой — теми нематериальными активами, которыми они владеют (квалификация персонала, формы и методы работы, опыт кредитования, информация и другие банковские технологии в области кредитования).
3-й этап. Оценка кредитных ресурсов — объем денежных средств, который банк направил или планирует направить в операции кредитования.
4-й этап. Выявление сбалансированности кредитного потенциала и выданных ссуд. Позволяет выявить степень ликвидности, недостатки и излишки ресурсов.
5-й этап. Анализ выданных кредитов по различным критериям.
6-й этап. Определение достаточности сформированного резерва на возможные потери по ссудам.
7-й этап. Оценка доходности и эффективности кредитного портфеля. Оценка кредитного портфеля с точки зрения величины кредитных вложений в общей деятельности банка, эффективность использования кредитных ресурсов, уровня процентных ставок, объем дохода от кредитных операций.
Для такого анализа можно использовать методику INEK:
1. Коэффициент общей кредитной активности = Выданные кредиты / Активы брутто х 100%. Показывает роль кредитных операций в деятельности банка (0,65—0,87%).
2. Коэффициент использования привлеченных средств =  Выданные кредиты / Сумма привлеченных средств нетто х 100%. Если коэффициент < 1, то банк вкладывает привлеченные средства в другие операции.
3. Коэффициент эффективности использования привлеченных средств = Привлеченные средства брутто / Общая сумма выданных кредитов х 100%. Показывает, в какой степени привлеченные средства используются как кредитные ресурсы.
4. Коэффициент кредитного риска = Активы нетто / Кредитная задолженность х 100%. Показывает, в какой степени активы банка вложены в кредитные операции.
5. Коэффициент рефинансирования = (Межбанковские заимствования + %) / (Межбанковский кредит + %) х 100%.
6. Коэффициент доходности кредитных операций = Операционные доходы за период / Общие суммы кредиторской задолженности. Показывает, сколько приносит в банк каждый рубль, вложенный в кредит, какова отдача.

Tagged as: INEK, актив, банк, кредит, Кредитный портфель (КП), рефинансирование, риск