51. Формы обеспечения банковских ссуд. Залоговые операции банков

Банковское законотворчество предусматривает, что выдача кредита банками должна производиться под различные формы обеспечения кредита. Важнейшими видами кредитного обеспечения являются: залог, гарантии, поручительство, страхование кредитного риска, переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу и др. Заемщик в качестве обеспечения может использовать одну или несколько форм. Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательным приложением к нему.
Договор залога — залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору. Кроме того, рыночная стоимость заложенного имущества со временем может снизиться, поэтому во всех случаях стоимость залога должна быть выше размера запрашиваемой ссуды. Предмет залога — любое имущество, а также ценные бумаги и имущественные права. Залогодатель — лицо, которому предмет залога принадлежит на праве собственности или полного хозяйственного ведения.
Различают два вида залога:

а) предмет залога может оставаться у залогодателя;

б) предмет залога передается в распоряжение залогодержателю. Наиболее распространен первый вид залога.
Договор поручительства — поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. При поручительстве ответственность перед кредитором за неисполнение обязательства наряду с должником несет и поручитель. Гарантия — это особый вид договора поручительства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами. В качестве гаранта могут выступать вышестоящая организация, учредитель и любые другие организации, включая банк. Единственное условие — устойчивое финансовое положение самого гаранта. Гарантия оформляется гарантийным письмом, которое предъявляется в кредитующий банк.
Страхование кредитного риска как форма обеспечения возвратности ссуд является взаимовыгодной сделкой для всех участников. Заемщик гарантируется от потери деловой репутации в случае несвоевременного погашения кредита; банк получает высокие гарантии возвратности кредита, хотя и не является прямым участником страховой сделки; страховая организация получает вознаграждение за свои услуги. Цессия — переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу, оформляется специальным соглашением или договором. Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для пога¬шения выданного кредита и уплаты процентов за него.
Залоговые операции. Один из видов активных банковских операций — кредитование под залог ценных бумаг и имущества. Особенность кредитных операций под залог в том, что кредит выдается не на всю стоимость залога, а только на 50—70%
Ломбардный кредит — краткосрочный кредит под залог легкореализуемого имущества. Ценные бумаги могут быть использованы в качестве залога и в контокоррентном кредите. Для определения лимита кредитования заемщик предоставляет в коммерческий банк план движения оборотных средств. Лимит задолженности по контокоррентному счету определяется как разница между потребностью предприятия в оборотных средствах и имеющимися источниками формирования оборотных средств.
Банки могут открывать предприятиям специальные ссудные счета, в обеспечение которых принимаются векселя. Обычно величина предоставляемого кредита составляет 60—90% вексельной суммы. Эти кредиты оформляются как ссуды до востребования и называются онкольными ссудами. По ним выплачиваются проценты, аналогичные ставкам по кредитам, но для банка такие кредиты более выгодны, так как в случае непогашения ссуды она может быть покрыта суммами, поступающими в оплату векселей. В отличие от учета векселей при получении онкольной ссуды векселя передаются банку только в залог и проценты по онкольному счету начисляются по мере использования средств, что позволяет предприятию уменьшить фактическую ставку кредита.