Building society (строительное общество)

Финансовый институт, принимающий средства в виде паев и депозитов и предоставляющий их почти в полном объеме в виде кредитов своим членам-собственникам на покупку домов или квартир. Строительные общества в их современном виде появились в XIX в. как кооперативные, бесприбыльные организации, предназначенные для поощрения собственного домовладения и сбережений для людей со скромным достатком. Паи в строительном обществе обладают определенным сходством с акциями компаний (например, держатели их являются членами общества), однако в практическом плане они мало чем отличаются от депозитор в сберегательном банке и других аналогичных вкладов. Лай и депозиты могут быть изъяты на различных условиях, начиная с изъятия по первому требованию и кончая трехмесячным уведомлением, но даже депозит с уведомлением может быть изъят по первому требованию с соответствующей штрафной санкцией в виде снижения процентов. В 80-е годы в ответ на возросшую конкуренцию на финансовых рынках крупнейшие строительные общества стали предлагать своим клиентам текущие счета (current account) с чековыми книжками и банковскими карточками (включая кредитные карточки для автоматов), хотя в некоторых случаях они оказывали эти услуги совместно с клиринговыми банками (clearing banks). Кроме того, благодаря изменениям в налогообложении некоторые строительные общества стали использовать свой капитал на оптовых денежных рынках (money market) и даже осуществлять эмиссию краткосрочных облигаций (bond) на фондовой бирже (stock exchange).
Помимо значительных резервов в виде наличных средств и первоклассных ценных бумаг (составляющих вместе с недвижимостью около 20% общих активов) к активам строительных обществ относятся займы, предоставленные почти исключительно его собственникам под обеспечение приобретенной собственностью. Однако в последние годы диапазон направлений кредитования строительными обществами становится все шире, и расширяется круг предоставляемых ими услуг (например, управление недвижимостью). Деятельность строительных обществ регулируется законодательно (главным документом в этой области является Закон о строительных обществах 1962 г.) и контролируется Главным регистратором обществ взаимопомощи.
Суть политики строительных обществ состоит в удержании на минимальном уровне изменений ставок процента как для заемщиков, так и для вкладчиков и пайщиков, и до 1983 г. они закрепляли свои ставки процента в картельном соглашении. Однако поскольку создаваемые ими активы являются краткосрочными, общества вынуждены в конечном счете следовать за непрерывным изменением рыночной ставки процента по аналогичным активам. Строительные общества в течение продолжительного времени пользовались налоговыми льготами, позволявшими им вычитать из подоходного налога среднюю величину процента, выплачиваемого по паям и депозитам. Такое положение позволяло им выплачивать эти проценты «очищенными» от подоходного налога, что было выгодно вкладчикам, обязанным уплачивать налоги по более высокой предельной ставке. Однако после внесения в 1991 г. изменений в налоговое законодательство такие налогоплательщики должны выплачивать разницу при расчете своих индивидуальных налогов.

Tagged as: Building society, clearing banks, stock exchange, банк, вклад, депозит, кредит, пай, подоходний налог, строительное общество, фондовая биржа, ценные бумаги